Manatla
|
A K T İ V L Ə R
|
İlin əvvəlinə
|
İlin sonuna
|
|
I. UZUNMÜDDƏTLİ AKTİVLƏR
|
|
|
|
Torpaq, tikili və avadanlıqlar
|
52 621,90
|
51 982,94
|
|
Torpaq, tikili və avadanlıqlarla bağlı məsrəflərin kapitallaşdırılması
|
|
|
|
Daşınmaz əmlaka investisiyalar
|
|
|
|
Qeyri-maddi aktivlər
|
228 849,63
|
205 878,94
|
|
Təxirə salınmış vergi aktivləri
|
|
|
|
Uzunmüddətli debitor borcları
|
|
|
|
Uzunmüddətli maliyyə aktivləri:
|
1 002 500,24
|
|
|
dövlət qiymətli kağızları
|
1 002 500,24
|
|
|
qeyri-dövlət qiymətli kağızları
|
|
|
|
sair maliyyə aktivləri
|
|
|
|
İştirak payı metodu ilə uçota alınmış investisiyalar
|
|
|
|
Təsisçi və ya səhmdarlarla hesablaşmalar
|
|
|
|
Sair aktivlər
|
|
|
|
Cəmi uzunmüddətli aktivlər
|
1 283 971,77
|
257 861,88
|
|
II. QISAMÜDDƏTLİ AKTİVLƏR
|
|
|
|
Ehtiyatlar
|
2 655,47
|
3 949,74
|
|
Debitor borcları:
|
10 888 122,20
|
20 803 806,44
|
|
birbaşa sığorta üzrə
|
10 320 465,19
|
20 617 013,03
|
|
təkrarsığorta əməliyyatları üzrə:
|
86 827,01
|
50 896,97
|
|
- təkrarsığortaçı üzrə
|
|
|
|
- təkrarsığortalı üzrə
|
86 827,01
|
50 896,97
|
|
asılı təşkilatlar üzrə
|
|
|
|
büdcə üzrə
|
|
|
|
iddia tələbləri üzrə
|
|
|
|
işçi heyəti üzrə
|
63 735,34
|
37 629,11
|
|
sığortalılara verilən borclar üzrə
|
|
|
|
sair debitorlar
|
417 094,66
|
97 890,68
|
|
Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri:
|
12 527 965,25
|
10 575 707,38
|
|
Kassa
|
20 512,68
|
31 677,16
|
|
hesablaşma hesabı
|
1 257 585,88
|
1 350 525,76
|
|
valyuta hesabı
|
126 600,35
|
4 386,08
|
|
depozit hesablar
|
11 112 600,11
|
9 176 750,00
|
|
sair pul vəsaitləri
|
10 666,23
|
12 368,38
|
|
Qısamüddətli maliyyə aktivləri:
|
2 500 000,00
|
3 499 981,71
|
|
dövlət qiymətli kağızları
|
|
999 981,71
|
|
qeyri-dövlət qiymətli kağızları
|
2 500 000,00
|
2 500 000,00
|
|
sair maliyyə aktivləri
|
|
|
|
Sığorta ehtiyatlarında təkrarsığortaçıların payı:
|
3 393 951,92
|
4 196 528,76
|
|
həyat sığortası sahəsi üzrə
|
|
|
|
qeyri-həyat sığortası sahəsi üzrə
|
3 393 951,92
|
4 196 528,76
|
|
Sair qısamüddətli aktivlər:
|
1 881,05
|
2 449,20
|
|
gələcək hesabat dövrlərinin xərcləri
|
1 856,00
|
1 964,00
|
|
verilmiş avanslar
|
|
|
|
təhtəl hesablar
|
25,05
|
485,20
|
|
Sair aktivlər
|
610 000,00
|
610 000,00
|
|
Cəmi qısamüddətli aktivlər
|
29 924 575,89
|
39 692 423,23
|
|
CƏMİ AKTİVLƏR
|
31 208 547,66
|
39 950 285,11
|
|
KAPİTAL VƏ ÖHDƏLİKLƏR
|
İlin əvvəlinə
|
İlin sonuna
|
|
I. KAPİTAL
|
|
|
|
Ödənilmiş nominal (nizamnamə) kapitalı
|
14 770 000,00
|
14 770 000,00
|
|
Emissiya gəliri
|
|
|
|
Geri alınmış kapital (səhmlər)
|
|
|
|
Kapital ehtiyatları:
|
|
|
|
yenidən qiymətləndirilmə üzrə ehtiyat
|
|
|
|
digər kapital ehtiyatları
|
|
|
|
Bölüşdürülməmiş mənfəət (ödənilməmiş zərər)
|
8 037 955,36
|
9 622 898,14
|
|
Hesabat dövründə xalis mənfəət (zərər)
|
5 029 444,99
|
3 044 144,45
|
|
Mühasibat uçotu siyasətində dəyişikliklərlə bağlı
|
|
|
|
mənfəət (zərər) üzrə düzəlişlər
|
|
|
|
Keçmiş illər üzrə bölüşdürülməmiş mənfəət (ödənilməmiş zərər)
|
432 490,37
|
206 493,69
|
|
Elan edilmiş dividendlər
|
2 576 020,00
|
6 372 260,00
|
|
Cəmi kapital
|
22 807 955,36
|
24 392 898,14
|
|
II. UZUNMÜDDƏTLİ ÖHDƏLİKLƏR
|
|
|
|
Sığorta ehtiyatları:
|
5 980 587,78
|
7 171 262,44
|
|
Həyat sığortası sahəsi üzrə:
|
|
|
|
Qeyri-həyat sığortası sahəsi üzrə:
|
5 980 587,78
|
7 171 262,44
|
|
Qarşısıalınma tədbirləri fondu
|
|
|
|
Uzunmüddətli faiz xərcləri yaradan öhdəliklər
|
|
|
|
Uzunmüddətli qiymətləndirilmiş öhdəliklər
|
|
|
|
Təxirə salınmış vergi öhdəlikləri
|
|
538 986,82
|
|
Kreditor borcları:
|
|
44 848,54
|
|
əməyin ödənilməsi üzrə
|
|
1,91
|
|
büdcə üzrə
|
|
|
|
sosial sığorta və təminat üzrə
|
|
|
|
digər məcburi ödənişlər üzrə
|
|
14 846,63
|
|
asılı təşkilatlar üzrə
|
|
|
|
sair kreditorlar
|
|
30 000,00
|
|
Sair uzunmüddətli öhdəliklər:
|
|
|
|
gələcək hesabat dövrünün gəlirləri
|
|
|
|
alınmış avanslar
|
|
|
|
Təkrarsığorta əməliyyatları üzrə öhdəliklər:
|
1 613 440,25
|
6 356 551,76
|
|
təkrarsığortaçı üzrə
|
1 613 440,25
|
6 356 551,76
|
|
təkrarsığortalı üzrə
|
|
|
|
Təsisçi və ya səhmdarlarla hesablaşmalar
|
|
|
|
Sair öhdəliklər
|
|
|
|
Cəmi uzunmüddətli öhdəliklər
|
7 594 028,03
|
14 111 649,56
|
|
III. QISAMÜDDƏTLİ ÖHDƏLİKLƏR
|
|
|
|
Qısamüddətli faiz xərcləri yaradan öhdəliklər
|
|
|
|
Qısamüddətli qiymətləndirilmiş öhdəliklər
|
|
|
|
Vergi və sair məcburi ödənişlər üzrə öhdəliklər
|
|
|
|
Kreditor borcları:
|
806 564,27
|
1 445 737,41
|
|
əməyin ödənilməsi üzrə
|
|
|
|
büdcə üzrə
|
784 715,28
|
1 445 737,41
|
|
sosial sığorta və təminat üzrə
|
3 866,87
|
|
|
digər məcburi ödənişlər üzrə
|
10 672,55
|
|
|
asılı təşkilatlar üzrə
|
|
|
|
sair kreditorlar
|
7 309,57
|
|
|
Sair qısamüddətli öhdəliklər:
|
|
|
|
gələcək hesabat dövrünün gəlirləri
|
|
|
|
alınmış avanslar
|
|
|
|
Təsisçi və ya səhmdarlarla hesablaşmalar
|
|
|
|
Sair öhdəliklər
|
|
|
|
Cəmi qısamüddətli öhdəliklər
|
806 564,27
|
1 445 737,41
|
|
CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR
|
8 400 592,30
|
15 557 386,97
|
|
CƏMİ KAPİTAL VƏ ÖHDƏLİKLƏR
|
31 208 547,66
|
39 950 285,11
|
MƏNFƏƏT və ZƏRƏR HAQQINDA HESABAT
|
Gəlirlər
|
Məbləğ
|
|
Əsas əməliyyat gəliri:
|
21 547 167,35
|
|
birbaşa sığorta üzrə sığorta haqları
|
19 034 091,72
|
|
təkrarsığorta üzrə təkrarsığorta haqları
|
190 057,23
|
|
sığorta ödənişlərində təkrarsığortaçıların payı üzrə
|
2 230 594,30
|
|
təkrarsığortaya verilmiş müqavilələr üzrə komisyon muzdlar
|
92 424,10
|
|
Xalis sığorta ehtiyatlarının dəyişməsi (müsbət və ya mənfi)
|
-388 097,82
|
|
İnvestisiya gəlirləri üzrə
|
966 297,27
|
|
Subroqasiya gəlirləri
|
6 180,00
|
|
Sair gəlirlər
|
1 362 062,98
|
|
CƏMİ GƏLİRLƏR
|
23 493 609,78
|
|
Xərclər
|
|
|
Əsas əməliyyat xərcləri:
|
18 589 380,80
|
|
sığorta ödənişləri və sığorta məbləğləri üzrə
|
2 650 847,50
|
|
qaytarılan sığorta haqları üzrə
|
528 289,56
|
|
tənzimləmə xərcləri
|
|
|
təkrarsığortaya verilmiş sığorta haqları üzrə
|
15 410 243,74
|
|
qarşısıalınma tədbirləri fonduna ayırmalar üzrə
|
|
|
sığorta fəaliyyəti üzrə sair xərclər
|
|
|
İşlərin aparılması xərcləri
|
1 059 889,53
|
|
Sair xərclər
|
39 158,89
|
|
CƏMİ XƏRCLƏR
|
19 688 429,22
|
|
Maliyyə mənfəəti (zərəri)
|
3 805 180,56
|
|
Mənfəətin nizamnamə kapitalına yönəldilən hissəsi
|
|
|
Vergiqoyulmadan əvvəl mənfəət (zərər)
|
3 805 180,56
|
|
Mənfəət vergisi
|
761 036,11
|
|
Hesabat dövründə xalis mənfəət (zərər)
|
3 044 144,45
|
Müstəqil auditorun hesabatı
“İpək Yolu Sığorta” ASC səhmdarlarına və idarə heyətinə
Azərbaycan Respublikası, Bakı şəhəri, Z.Əliyeva küçəsi, 55, Yeni Həyat Plaza.
Rəy
Biz “İpək Yolu Sığorta” ASC-nin 31 dekabr 2016-cı il tarixə olan mühasibat balansı hesabatından, mənfəət və zərər haqqında hesabatdan, kapitalda dəyişikliklər hesabatından və göstərilən tarixdə başa çatan il üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatından, habelə uçot siyasətinin əhəmiyyətli prinsiplərinin qısa təsviri də daxil olmaqla, maliyyə hesabatlarına edilən qeydlərdən ibarət maliyyə hesabatlarının auditini aparmışıq.
Hesab edirik ki, şirkətin əlavə edilmiş maliyyə hesabatları bütün əhəmiyyətli aspektlərdə Maliyyə Nazirliyinin normativ sənədlərinə və digər qanunvericilik aktlarına uyğun olaraq hazırlanmışdır.
Rəy üçün əsaslar
Biz auditi Beynəlxalq audit standartlarına (BAS) uyğun aparmışıq. Bu standartlar üzrə bizim məsuliyyətlərimiz əlavə olaraq hesabatımızın “maliyyə hesabatlarının auditinə görə auditorun məsuliyyəti” bölməsində təsvir edilir. Biz Azərbaycan Respublikasındakı maliyyə hesabatlarının auditinə aid olan etik normaların tələblərinə uyğun olaraq şirkətdən asılı deyilik və biz digər etik öhdəliklərimizi bu tələblərə uyğun yerinə yetirmişik. Əldə etdiyimiz audit sübutları rəyimizi əsaslandırmaq üçün yetərli və münasibdir.
İzahedici paraqraf
Diqqəti maliyyə hesabatındakı 22-ci qeydə cəlb edirik. Həmin qeyddə şirkətin 31 dekabr 2016-cı il tarixə məcmu kapitalının sığortaçının təkrarsığorta fəaliyyəti üzrə tələb olunan kapitalının minimum məbləğindən aşağı olması təsvir edilmişdir. Bu məsələ bizim rəyimizi dəyişdirmir.
Maliyyə hesabatlarına görə rəhbərliyin və iqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslərin məsuliyyəti
Rəhbərlik maliyyə hesabatlarının Azərbaycan Respublikasındakı maliyyə hesabatlarının auditinə aid olan etik normaların tələblərinə uyğun hazırlanmasına və rəhbərliyin fikrincə dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində əhəmiyyətli təhrif olmadığı maliyyə hesabatlarının hazırlanmasına imkan verən zəruri daxili nəzarət sisteminin təşkilinə görə məsuliyyət daşıyır.
Maliyyə hesabatlarını hazırladıqda, rəhbərlik şirkəti ləğv etmək və ya işini dayandırmaq niyyətində olmadığı, yaxud bunu etməkdən başqa münasib alternativ olmadığı halda, rəhbərlik şirkətin fasiləsiz fəaliyyət göstərmək qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə, müvafiq hallarda fasiləsiz fəaliyyətə aid məsələlər haqqında məlumatların açıqlanmasına və mühasibat uçotunun fasiləsiz fəaliyyət prinsipinin istifadə edilməsinə görə məsuliyyət daşıyır.
İqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslər şirkətin maliyyə hesabatlarının verilmə prosesinə nəzarətə görə məsuliyyət daşıyır.
Maliyyə hesabatlarının auditinə görə auditorun məsuliyyəti
Bizim məqsədimiz maliyyə hesabatlarında bir tam kimi dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində, əhəmiyyətli təhriflərin olub-olmadığına dair kafi əminlik əldə etmək və rəyimiz daxil olan auditor hesabatını dərc etməkdir. Kafi əminlik əminliyin yüksək səviyyəsidir, lakin o zəmanət vermir ki, əhəmiyyətli təhrif mövcud olduqda, BAS-lara uyğun aparılmış audit onu həmişə aşkarlayır. Təhriflər dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində yarana bilər və ayrılıqda yaxud məcmu olaraq, istifadəçilərin belə maliyyə hesabatları əsasında qəbul etdikləri iqtisadi qərarlarına təsir etmək ehtimalı olduğu halda, əhəmiyyətli hesab edilir.
Biz iqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslərə digər məsələlərlə yanaşı auditin planlaşdırılmış həcmi və müddətləri, habelə əhəmiyyətli audit sübutları, o cümlədən audit apardığımız zaman daxili nəzarətdə aşkar etdiyimiz əhəmiyyətli çatışmazlıqlar haqqında məlumat veririk.
“MAK Azərbaycan LTD” MMС
Direktor: Zamin Hüseynov.
Auditor: Nail Seyfulla.
30 mart 2017-ci il
Azərbaycan Respublikası, Bakı, Salyan şossesi 2, bina 2, mən. 19, 20.
© İstifadə edilərkən "Xalq qəzeti"nə istinad olunmalıdır.
