manatla
|
A K T İ V L Ə R
|
İlin əvvəlinə
|
Hesabat dövrünün sonuna
|
|
I .UZUNMÜDDƏTLİ AKTİVLƏR
|
|
|
|
Torpaq, tikili və avadanlıqlar
|
105,237.38
|
219,211.85
|
|
Torpaq, tikili və avadanlıqlarla bağlı məsrəflərin kapitallaşdırılması
|
|
6,000.00
|
|
Daşınmaz əmlaka investisiyalar
|
|
|
|
Qeyri-maddi aktivlər
|
49,107.83
|
155,905.41
|
|
Təxirə salınmış vergi aktivləri
|
26,624.61
|
26,624.61
|
|
Uzunmüddətli debitor borcları
|
|
0.00
|
|
Uzunmüddətli maliyyə aktivləri:
|
1,710.00
|
1,710.00
|
|
dövlət qiymətli kağızları
|
|
0.00
|
|
qeyri-dövlət qiymətli kağızları
|
1,710.00
|
1,710.00
|
|
sair maliyyə aktivləri
|
|
0.00
|
|
İştirak payı metodu ilə uçota alınmış investisiyalar
|
|
0.00
|
|
Təsisçi və ya səhmdarlarla hesablaşmalar
|
|
0.00
|
|
Sair aktivlər
|
600,000.00
|
600,000.00
|
|
Cəmi uzunmüddətli aktivlər
|
782,679.82
|
1,009,451.87
|
|
II . QISAMÜDDƏTLİ AKTİVLƏR
|
|
|
|
Ehtiyatlar
|
|
|
|
Debitor borcları:
|
479,739.50
|
981,446.06
|
|
birbaşa sığorta üzrə
|
281,869.31
|
809,396.00
|
|
təkrarsığorta əməliyyatları üzrə :
|
0.00
|
0.00
|
|
- təkrarsığortaçı üzrə
|
|
0.00
|
|
- təkrarsığortalı üzrə
|
0.00
|
|
|
asılı təşkilatlar üzrə
|
|
|
|
büdcə üzrə
|
10,662.10
|
160,264.07
|
|
iddia tələbləri üzrə
|
|
0.00
|
|
işçi heyəti üzrə
|
0.00
|
0.00
|
|
sığortalılara verilən borclar üzrə
|
|
0.00
|
|
sair debitorlar
|
187,208.09
|
11,785.99
|
|
Pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri:
|
5,516,528.03
|
2,333,384.50
|
|
kassa
|
14,029.84
|
26,771.10
|
|
hesablaşma hesabı
|
1,686,930.10
|
380,958.49
|
|
valyuta hesabı
|
11,428.09
|
5,634.91
|
|
depozit hesablar
|
3,804,140.00
|
1,920,020.00
|
|
sair pul vəsaitləri
|
0.00
|
0.00
|
|
Qısamüddətli maliyyə aktivləri:
|
3,013,733.43
|
7,030,313.11
|
|
dövlət qiymətli kağızları
|
3,013,733.43
|
7,030,313.11
|
|
qeyri-dövlət qiymətli kağızları
|
|
0.00
|
|
sair maliyyə aktivləri
|
0.00
|
0.00
|
|
Sığorta ehtiyatlarında təkrarsığortaçıların payı:
|
1,116,838.80
|
3,556,562.53
|
|
həyat sığortası sahəsi üzrə
|
|
0.00
|
|
qeyri-həyat sığortası sahəsi üzrə
|
1,116,838.80
|
3,556,562.53
|
|
Sair qısamüddətli aktivlər:
|
8,577.02
|
48,609.83
|
|
gələcək hesabat dövrlərinin xərcləri
|
8,577.02
|
48,261.33
|
|
verilmiş avanslar
|
0.00
|
0.00
|
|
təhtəl hesablar
|
0.00
|
348.50
|
|
Sair aktivlər
|
66,687.07
|
90,270.22
|
|
Cəmi qısamüddətli aktivlər
|
10,202,103.85
|
14,040,586.25
|
|
CƏMİ AKTİVLƏR
|
10,984,783.67
|
15,050,038.12
|
|
K A P İ TA L VƏ Ö H D Ə L İ K L Ə R
|
İlin əvvəlinə
|
Hesabat dövrünün sonuna
|
|
I. KAPİTAL
|
|
|
|
Ödənilmiş nominal (nizamnamə) kapitalı
|
8,050,000.00
|
8,050,000.00
|
|
Emissiya gəliri
|
|
|
|
Geri alınmış kapital (səhmlər)
|
|
|
|
Kapital ehtiyatları:
|
|
|
|
yenidən qiymətləndirilmə üzrə ehtiyat
|
|
|
|
digər kapital ehtiyatları
|
|
|
|
Bölüşdürülməmiş mənfəət (ödənilməmiş zərər)
|
-159,172.43
|
-778,080.46
|
|
Hesabat dövründə xalis mənfəət (zərər)
|
0.00
|
-618,908.03
|
|
Mühasibat uçotu siyasətində dəyişikliklərlə bağlı mənfəət (zərər) üzrə düzəlişlər
|
0.00
|
0.00
|
|
Keçmiş illər üzrə bölüşdürülməmiş mənfəət (ödənilməmiş zərər)
|
-159,172.43
|
-159,172.43
|
|
Elan edilmiş dividendlər
|
|
|
|
Cəmi kapital
|
7,890,827.57
|
7,271,919.54
|
|
II. UZUNMÜDDƏTLİ ÖHDƏLİKLƏR
|
|
|
|
Sığorta ehtiyatları:
|
1,308,133.76
|
6,210,232.81
|
|
Həyat sığortası sahəsi üzrə:
|
|
|
|
Qeyri-həyat sığortası sahəsi üzrə:
|
1,308,133.76
|
6,210,232.81
|
|
Qarşısıalınma tədbirləri fondu
|
19,929.00
|
87,682.73
|
|
Uzunmüddətli faiz xərcləri yaradan öhdəliklər
|
|
|
|
Uzunmüddətli qiymətləndirilmiş öhdəliklər
|
|
|
|
Təxirəsalınmış vergi öhdəlikləri
|
0.00
|
0.00
|
|
Kreditor borcları:
|
0.00
|
0.00
|
|
əməyin ödənilməsi üzrə
|
|
|
|
büdcə üzrə
|
0.00
|
0.00
|
|
sosial sığorta və təminat üzrə
|
|
|
|
digər məcburi ödənişlər üzrə
|
|
|
|
asılı təşkilatlar üzrə
|
|
|
|
sair kreditorlar
|
|
|
|
Sair uzunmüddətli öhdəliklər:
|
0.00
|
0.00
|
|
gələcək hesabat dövrünün gəlirləri
|
|
|
|
alınmış avanslar
|
|
|
|
Təkrarsığorta əməliyyatları üzrə öhdəliklər:
|
348,416.57
|
283,964.64
|
|
təkrarsığortaçı üzrə
|
348,416.57
|
283,964.64
|
|
təkrarsığortalı üzrə
|
|
|
|
Təsisçi və ya səhmdarlarla hesablaşmalar
|
|
|
|
Sair öhdəliklər
|
|
|
|
Cəmi uzunmüddətli öhdəliklər
|
1,676,479.33
|
6,581,880.18
|
|
III. QISAMÜDDƏTLİ ÖHDƏLİKLƏR
|
|
|
|
Qısamüddətli faiz xərcləri yaradan öhdəliklər
|
|
|
|
Qısamüddətli qiymətləndirilmiş öhdəliklər
|
|
|
|
Vergi və sair məcburi ödənişlər üzrə öhdəliklər
|
|
|
|
Kreditor borcları:
|
8,163.01
|
531,200.79
|
|
əməyin ödənilməsi üzrə
|
|
0.00
|
|
büdcə üzrə
|
0.00
|
0.00
|
|
sosial sığorta və təminat üzrə
|
122.92
|
189.58
|
|
digər məcburi ödənişlər üzrə
|
0.00
|
21,622.98
|
|
asılı təşkilatlar üzrə
|
|
0.00
|
|
sair kreditorlar
|
8,040.09
|
509,388.23
|
|
Sair qısamüddətli öhdəliklər:
|
1,381,044.28
|
662,465.30
|
|
gələcək hesabat dövrünün gəlirləri
|
|
0.00
|
|
alınmış avanslar
|
1,381,044.28
|
662,465.30
|
|
Təsisçi və ya səhmdarlarla hesablaşmalar
|
0.00
|
0.00
|
|
Sair öhdəliklər
|
28,269.48
|
2,572.31
|
|
Cəmi qısamüddətli öhdəliklər
|
1,417,476.77
|
1,196,238.40
|
|
CƏMİ ÖHDƏLİKLƏR
|
3,093,956.10
|
7,778,118.58
|
|
CƏMİ KAPİTAL VƏ ÖHDƏLİKLƏR
|
10,984,783.67
|
15,050,038.12
|
Mənfəət və zərər haqqında hesabat (rüblük və illik)
ilin əvvəlindən artan yekunla
|
Gəlirlər
|
Məbləğ
|
|
Əsas əməliyyat gəliri:
|
12,368,210.06
|
|
birbaşa sığorta üzrə sığorta haqları
|
10,914,467.25
|
|
təkrarsığorta üzrə təkrarsığorta haqları
|
0.00
|
|
sığorta ödənişlərində təkrarsığortaçıların payı üzrə
|
31,776.02
|
|
təkrarsığortaya verilmiş müqavilələr üzrə komissyon muzdlar
|
1,421,966.79
|
|
Xalis sığorta ehtiyatlarının dəyişməsi (müsbət və ya mənfi)
|
-2,462,375.32
|
|
İnvestisiya gəlirləri üzrə
|
750,918.58
|
|
Subroqasiya gəlirləri
|
2,708.64
|
|
Sair gəlirlər
|
0.00
|
|
CƏMİ GƏLİRLƏR
|
10,659,461.96
|
|
Xərclər
|
|
|
Əsas əməliyyat xərcləri:
|
7,952,633.72
|
|
sığorta ödənişləri və sığorta məbləğləri üzrə
|
431,787.90
|
|
qaytarılan sığorta haqları üzrə
|
265,060.47
|
|
tənzimləmə xərcləri
|
70.00
|
|
təkrarsığortaya verilmiş sığorta haqları üzrə
|
7,187,961.62
|
|
qarşısıalınma tədbirləri fonduna ayırmalar üzrə
|
67,753.73
|
|
sığorta fəaliyyəti üzrə sair xərclər
|
0.00
|
|
İşlərin aparılması xərcləri
|
3,194,464.54
|
|
Sair xərclər
|
131,271.73
|
|
CƏMİ XƏRCLƏR
|
11,278,369.99
|
|
Maliyyə mənfəəti (zərəri)
|
-618,908.03
|
|
Mənfəətin nizamnamə kapitalına yönəldilən hissəsi
|
0.00
|
|
Vergiqoyulmadan əvvəl mənfəət (zərər)
|
-618,908.03
|
|
Mənfəət vergisi
|
0.00
|
|
Hesabat dövründə xalis mənfəət (zərər)
|
-618,908.03
|
Büdcəyə və büdcədənkənar ödənişlər
|
Göstəricilərin adları
|
Hesablanmışdır
|
Faktiki ödənilmişdir
|
|
Mənfəətdən vergi
|
0.00
|
66,152.09
|
|
Əlavə dəyər vergisi
|
0.00
|
0.00
|
|
Gəlir vergisi
|
167,712.77
|
272,091.10
|
|
Əmlak vergisi
|
1,250.69
|
0.00
|
|
Torpaq vergisi
|
|
|
|
Aksizlər
|
|
|
|
Ödəmə mənbəyində vergi (4%)
|
13,949.34
|
14,560.19
|
|
Sair vergilər
|
0.00
|
0.00
|
|
Sosial sığorta və təminat
|
265,724.55
|
265,657.89
|
|
Məcburi ödənişlər (0,3%)
|
39,067.15
|
19,221.25
|
|
İqtisadi sanksiyalar
|
0.00
|
0.00
|
Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat
2017-ci il
|
Əməliyyat fəaliyyəti üzrə pul vəsaitlərinin hərəkəti
|
|
Alınmış sığorta haqları
|
10,480,925
|
|
Ödənilmiş təkrarsığorta haqları (komissiya çıxılmaqla)
|
- 6,883,299
|
|
Sığorta ödənişləri, brutto
|
- 437,157
|
|
Təkrarsığortaçılardan alınmış sığorta ödənişləri
|
23,812
|
|
Ödənilmiş komissiya xərcləri
|
- 631,688
|
|
Qaytarılan sığorta haqları
|
- 8,904
|
|
Ödənilmiş əməliyyat xərcləri
|
- 2,157,252
|
|
Banklarda yerləşdirilmiş zəmanət
|
- 3,500
|
|
Ödənilmiş vergilər
|
- 185,734
|
|
Subroqasiya gəliri
|
2,709
|
|
Əməliyyat fəaliyyəti üzrə (istifadə edilən)/daxil olan xalis pul vəsaitləri
|
199,913
|
|
Maliyyə fəaliyyəti üzrə pul vəsaitlərinin hərəkəti
|
|
|
Əmlak, avadanlıqlar və qeyri-maddi aktivlərin alınması
|
- 109,773
|
|
Maliyyə fəaliyyəti üzrə istifadə edilən xalis pul vəsaitləri
|
- 109,773
|
|
İnvestisiya fəaliyyəti üzrə pul vəsaitlərinin hərəkəti
|
|
|
Alınmış faiz gəlirləri
|
419,391
|
|
Banklarda yerləşdirilmiş müddətli depozitlərdə xalis (artım)/azalma
|
1,867,222
|
|
Satıla bilən investisiya qiymətli kağızlarının satılması/(alınması)
|
- 3,628,180
|
|
Ödənişmiş vergilər
|
- 30,462
|
|
Əməliyyat, aktiv və öhdəliklərdə dəyişikliklər
|
- 1,372,029
|
|
Məzənnə dәyişikliklәrinin pul vəsaitləri və onların ekvivalentlərinə təsiri
|
865
|
|
Pul vəsaitləri və onların ekvivalentlərində xalis artım
|
- 1,281,024
|
|
İlin əvvəlinə pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri
|
1,712,388
|
|
İlin sonuna pul vəsaitləri və onların ekvivalentləri
|
431,364
|
Səhmdar kapitalda dəyişikliklər haqqında hesabat
|
|
nizamnamə kapitalı
|
yığılmış zərər
|
cəmi
|
|
2017-ci il yanvarın 1-nə qalıq
|
8,050,000
|
(159,173)
|
7,890,827
|
|
2017-ci il üzrə kapital artımı
|
0
|
0
|
0
|
|
2017-ci il üzrə cəmi məcmu mənfəət / (zərər)
|
0
|
(618,908)
|
(618,908)
|
|
2017-ci il dekabrın 31-nə qalıq
|
8,050,000
|
(778,081)
|
7,271,919
|
MÜSTƏQİL AUDİTORUN HESABATI
“Qala Sığorta” ASC-nin rəhbərliyinə
Rəy
Biz “Qala Sığorta” ASC-nin 2017-ci il dekabrın 31-nə balans, mənfəət və zərər, kapitalda dəyişikliklər və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında maliyyə hesabatlarının auditini apardıq.
Hesab edirik ki, ASC-nin qoşma maliyyə hesabatları bütün əhəmiyyətli aspektlərdə Azərbaycan Respublikasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq hazırlanmışdır.
Rəy üçün əsaslar
Biz auditimizi Beynəlxalq audit standartlarına (ISA) uyğun aparmışıq. Bu standartlar üzrə bizim məsuliyyətlərimiz əlavə olaraq hesabatımızın “Maliyyə hesabatlarının auditi üçün auditorun məsuliyyəti” bölməsində təsvir edilir. Biz maliyyə hesabatlarının apardığımız auditə aid olan etik normalara uyğun olaraq ASC-dən asılı deyilik və digər məsuliyyətlərimizi bu tələblərə uyğun yerinə yetirməmişik. Bizcə, əldə etdiyimiz audit sübutları rəyimizi əsaslandırmaq üçün yetərli və münasibdir.
Maliyyə hesabatlarına görə rəhbərliyin və iqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslərin məsuliyyəti
Rəhbərlik maliyyə və vergi hesabatlarının Azərbaycan Respublikasının qanunvericiliyinə uyğun hazırlanmasına və rəhbərliyin fikrincə, dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində əhəmiyyətli təhrif olmadığı maliyyə və vergi hesabatlarının hazırlanmasına imkan verən zəruri daxili nəzarət sisteminin təşkilinə görə məsuliyyət daşıyır.
Maliyyə və vergi hesabatlarını hazırladıqda, rəhbərlik ASC-ni ləğv etmək və ya işini dayandırmaq niyyətində olmadığı, yaxud bunu etməkdən başqa münasib alternativ olmadığı halda, rəhbərlik ASC-nin fasiləsiz fəaliyyət göstərmək qabiliyyətinin qiymətləndirilməsinə, müvafiq hallarda fasiləsiz fəaliyyətə aid olan məsələlər haqqında məlumatların açıqlanmasına və mühasibat uçotunun fasiləsiz fəaliyyət prinsipinin istifadə edilməsinə görə məsuliyyət daşıyırlar.
İqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslər ASC-nin maliyyə və vergi hesabatlarının verilmə prosesinə nəzarətə görə məsuliyyət daşıyırlar.
Maliyyə hesabatlarının auditinə görə auditorun məsuliyyəti
Bizim məqsədimiz maliyyə və vergi hesabatlarında bir tam kimi, dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində, əhəmiyyətli təhriflərin olub-olmadığına dair kafi əminlik əldə etmək və rəyimiz daxil olan auditor hesabatını dərc etməkdir. Kafi əminlik əminliyin yüksək səviyyəsidir, lakin o zəmanət vermir ki, əhəmiyyətli təhrif mövcud olduqda, BAS-lara uyğun aparılmış audit onu həmişə aşkarlasın. Təhriflər dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində yarana bilər və ayrılıqda, yaxud məcmu olaraq istifadəçilərin belə maliyyə hesabatları əsasında qəbul etdikləri iqtisadi qərarlarına təsir etmək ehtimalı olduğu halda, əhəmiyyətli hesab edilir.
BAS-ların tələblərinə uyğun olaraq aparılan auditin bir hissəsi kimi biz audit aparılan zaman peşəkar mühakimə tətbiq edirik və inamsızlıq nümayiş etdiririk. Biz həmçinin:
• Maliyyə və vergi hesabatlarında dələduzluq və ya səhvlər nəticəsində əhəmiyyətli təhriflər risklərini müəyyən edib qiymətləndiririk, bu risklərə cavab verən audit prosedurlarını layihələndirib həyata keçirir , rəyimizi əsaslandırmaq üçün yetərli və münasib audit sübutlarını əldə edirik. Dələduzluq nəticəsində əhəmiyyətli təhrifi aşkarlamamaq riski səhvlər nəticəsindəkindən daha yüksəkdir, çünki dələduzluq, sövdələşmə, saxtakarlıq, qərəzli hərəkətsizlik, həqiqətə uyğun olmayan məlumatlardan və ya daxili nəzarətin kobudcasına pozulmasından ibarət ola bilər.
• ASC-nin daxili nəzarətin səmərəliliyinə dair rəy bildirmək məqsədilə bu şəraitlərə uyğun olan audit prosedurlarını layihələndirmək üçün auditə aid daxili nəzarəti başa düşürük.
• İstifadə edilmiş uçot siyasətinin uyğunluğunu və rəhbərlik tərəfindən həyata keçirilən uçot qiymətləndirmələrinin və əlaqəli məlumatların açıqlanmasının məntiqliliyini dəyərləndiririk.
• Mühasibat uçotunun fasiləsizlik prinsipinin rəhbərlik tərəfindən istifadə ediməsinin uyğunluğuna və əldə olunan audit sübutları əsasında ASC-nin fəaliyyətini fasiləsiz davam etmək imkanını ciddi şübhə altına qoya bilən hadisələrlə və ya şəraitlərlə bağlı əhəmiyyətli qeyri-müəyyənliyin mövcud olub-olmadığına dair nəticə çıxarırıq. Əhəmiyyətli qeyri-müəyyənliyin mövcud olduğu haqqında nəticə çıxardığımız halda, auditor hesabatımızda maliyyə hesabatlarındakı əlaqəli məlumatların açıqlanmasına diqqət yetirməli və ya belə məlumatların açıqlanması kifayət olmadığı halda, rəyimizə dəyişiklik etməliyik. Nəticələrimiz auditor hesabatımızın tarixinədək əldə edilən audit sübutlarına əsaslanmalıdır. Lakin sonrakı hadisələr və ya şəraitlər ASC-nin fasiləsiz fəaliyyətinin dayandırılmasına səbəb ola bilər.
Biz iqtisadi subyektin idarə edilməsinə cavabdeh olan səlahiyyətli şəxslərə digər məsələlərlə yanaşı auditin planlaşdırılmış həcmi və müddətləri, habelə əhəmiyyətli audit sübutları, o cümlədən audit apardığımız zaman daxili nəzarətdə aşkar etdiyimiz əhəmiyyətli çatışmazlıqlar haqqında məlumat veririk.
“Caspian Consulting and Partners” MMC-nin direktoru, auditor: Elnurə Abdinova.
Ünvan: Bakı , Nizami küçəsi 1/3.
© İstifadə edilərkən "Xalq qəzeti"nə istinad olunmalıdır.
